Что такое ИИС простыми словами: индивидуальный инвестиционный счёт и налоговые льготы
ИИС расшифровывается как индивидуальный инвестиционный счёт. Это особый брокерский счёт для граждан России, который даёт право на налоговые льготы от государства. Открыть его можно у любого брокера или управляющей компании, имеющей лицензию. Главное условие для получения вычета: деньги должны оставаться на счёте не менее трёх лет.
Два типа вычета: как выбрать подходящий
Государство предлагает инвестору два варианта налоговой льготы по ИИС. Первый тип — вычет на взнос. Каждый год вы можете вернуть 13 процентов от суммы, внесённой на счёт, но не более 52 000 рублей в год. Для этого нужно иметь официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 процентов. Максимальная сумма взноса, с которой считается вычет, составляет 400 000 рублей в год. Это удобный вариант для тех, кто платит НДФЛ и предпочитает получать гарантированный возврат независимо от результатов инвестирования.
Второй тип — вычет на доход. При закрытии счёта вся прибыль, полученная от инвестиций, освобождается от налога полностью. Этот вариант выгоден, если ожидается высокая доходность портфеля и держать счёт планируется долго. Самозанятые и те, кто не платит НДФЛ в обычном режиме, часто выбирают именно его.
Как работает ИИС на практике
Открыть счёт можно онлайн через приложение брокера за несколько минут. После открытия нужно пополнить счёт: минимальная сумма у большинства брокеров не установлена, можно начать даже с небольших сумм. На полученные средства можно покупать акции и облигации российских компаний, торгующихся на Московской бирже, государственные облигации ОФЗ, паи биржевых фондов и другие инструменты, допущенные к торгам на отечественных площадках.
Важное ограничение: если закрыть счёт до истечения трёх лет, право на вычет теряется, а уже полученный вычет придётся вернуть в бюджет с процентами. Поэтому открывать ИИС стоит только в том случае, если деньги точно не понадобятся в ближайшие три года.
Изменения в 2024-2025 году
С 2024 года в России введён ИИС третьего типа — ИИС-3. Он объединил преимущества обоих прежних типов: можно получать вычет и на взнос, и освобождение прибыли от налога одновременно. Срок владения для получения льготы при этом увеличен: в 2024-2026 годах он составляет пять лет, затем будет постепенно расти до десяти лет. Максимальная сумма ежегодного взноса по ИИС-3 составляет три миллиона рублей, а предельный размер вычета на взнос вырос до 52 000 рублей в год при ставке 13 процентов или 60 000 рублей при ставке 15 процентов.
Счета ИИС первого и второго типов, открытые до конца 2023 года, продолжают действовать по прежним правилам до истечения срока. Для налогового вычета на взнос подаётся декларация 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС или через брокера в упрощённом порядке.
